方大新材收警示函：财务核算及管理不规范致2024年年报数据不准内控存缺陷

作者：小编发布时间：2025-09-09 00:24:50

　　（838163）及时任董事长兼总经理杨志、董事会秘书张伟、财务总监马爱静采取行政监管措施。

　　经查，披露的《2024年年度报告》《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。第一，公司财务核算及管理不规范，存在小金额营业收入跨期确认、部分研发费用归集不准确、存货减值核算不准确以及个别应收账款账龄计算错误、个别固定资产转固时间滞后等问题，导致公司披露的2024年年度报告相关数据不准确。第二，公司内部控制存在缺陷，存在个别原始凭证不规范、研发工时的归集管理不健全、薪酬管理制度不完善、印章及合同管理不规范、采购管理制度执行不到位等问题，导致公司披露的2024年《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。

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　　此外，公司还存在信息披露制度条款不符合规定和审计委员会运作不符合规定的问题。

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　　河北证监局指出，上述行为，违反了相关规定，公司时任董事长兼总经理杨志、董事会秘书张伟、财务总监马爱静未能按照《信息披露管理办法》第四条的规定忠实、勤勉地履行职责。根据有关规定，河北证监局决定对方大新材采取责令改正并出具警示函的行政监管措施，对杨志、张伟、马爱静采取出具警示函的行政监管措施。

　　方大新材主营业务为快递物流包装的生产、销售以及相关产品的研发，公司产品主要包括背胶袋、可变信息标签、防水袋、气泡袋。

　　2025年上半年，方大新材的经营业绩呈现增收不增利的态势，营业收入4.22亿元，同比增长27.96%，但归母净利润0.20亿元同比下滑25.56%。

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