海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为中集车辆（集团）股份有限公司（以下简称“中集车辆”或“公司”，与其控股子公司合称“车辆集团”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《中集车辆（集团）股份有限公司关于中集集团财务有限公司2024年度风险持续评估报告》进行了核查，具体情况如下：

　　根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的规定，结合中集集团财务有限公司（以下简称“中集财务公司”）提供的《金融许可证》及《营业执照》等有关证件资料，中集车辆（集团）股份有限公司审阅了中集财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务报告、经营资质、内控制度建设、经营及风险状况，据此，对公司及合并报表范围内的相关子公司与中集财务公司开展存贷款及其他金融业务的风险进行了持续评估。

　　中集财务公司成立于2010年2月9日，是经国家金融监督管理总局批准成立的非银行金融机构，注册资本为人民币13.26亿元，现有股东单位1家，其中：中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（以下简称“中集集团”）持股比例为100%。

　　注册地址：深圳市南山区蛇口望海路1166号招商局广场1#楼11层ABCDEGH单元

　　（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；

　　中集财务公司已按照《中集集团财务有限公司章程》中的规定建立了董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。见下图：

　　中集财务公司建立了完善的风险管理组织体系，形成全面、全程、全员的风险管理文化，构建了风险管理“三道防线”。各部门各司其职、各尽其责，不断加强风险管理的全员性、全面性和专业性。其中，业务部门和职能部门是风险管理的第一道防线，负责本部门风险识别、评估计量、缓释和监测，制定风险管理内控措施和风险管理方案，执行中集财务公司制定的各项风险管理政策、制度和风险限额；风险管理委员会、贷款审查委员会、投资审查委员会以及风控合规部组成了风险管理的第二道防线，负责制定中集财务公司风险管理政策、策略和基本流程，建设风险管理体系和内控体系并监督执行，组织制定风险管理制度及程序并监督执行，设计风险指标体系和风险管理报告体系；稽核审计部履行风险管理第三道防线的职责，主要对中集财务公司的风险管理体系、内部控制体系的完整性、有效性等进行审计评价、报告并跟踪整改。

　　中集财务公司主动顺应监管形势变化，认真落实监管机构风控工作要求，全面树立风控合规意识，把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，全面完善内部控制制度。

　　中集财务公司的风险治理职能部门为风控合规部。2024年，中集财务公司风控合规部牵头组织制定年度风险管理策略；根据中集集团风险分类规定标准和要求修订完善现行风险分类标准；强化内控管理，完成内部风险控制评价与流动性压力测试；完善授权事项，保证各项业务高效、有序开展；严把业务审查关，确保业务合法合规；科学分析信贷资产风险，有效控制信用风险。

　　中集财务公司按照权利、义务和责任相统一的原则界定各职能部门岗位设置及相应职责。在结算、财务等关键不相容业务岗位严格实行不相容岗位职责分离；对信贷、投资等业务实行合规风险、信用风险审查；明晰分管领导的业务审批权限并严格执行；在经营业务年度授权和专项授权行使中严格遵循财务公司授权管理办法和授权手册要求；强化预算管理约束，严控各项费用；经营管理实行每月经济活动分析，注重经营预测和管理；对各项制度、经济合同以及经营决策事项严把合规和法律审核关。

　　在内部控制建设方面，中集财务公司现有制度149项。现有制度涉及信贷业务、投资业务、公司治理等方面，注重制度建设的全面性和系统性，上述制度的制订与实施，有力提升规范化管理水平。

　　在资产配置、资金计划管理、资产保值增值工作方面，进一步强化经营数据分析，保证中集财务公司资金的安全性、流动性和效益性；有序推进投融资工作，积极与政府、银行、同业机构及其他金融企业沟通，不断优化财务管理工作，保障中集财务公司资金安全、维护公司合法权益。

　　信息系统运行平稳、有效。信息系统控制遵循制度化、规范化、流程化的原则有效进行。中集财务公司不断加强网络安全系统的应急处理能力，提高应对信息系统事故的反应速度和协调水平，及时减轻或消除事故的危害及影响，确保信息系统安全、高效运行，保障经营业务正常开展。

　　中集财务公司不断完善制度体系建设，严格按照各项制度规定开展日常经营活动，确保内部控制制度贯彻落实、执行到位。2024年，中集财务公司完成了内控评价工作，评价范围包括10大主模块流程，涵盖了经营管理的主要方面，覆盖总资产占比100%。内部控制评价结果：中集财务公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，在财务报告、非财务报告方面不存在重大缺陷。

　　中集财务公司是经国家金融监督管理总局批准成立的非银行金融机构，自成立以来，经营稳健，稳步发展，运行情况良好。2024年度，中集财务公司实现营业收入人民币1.98亿元，净利润人民币1.09亿元；截至2024年12月31日，其资产总额为人民币120.52亿元，所有者权益为人民币19.38亿元（以上数据未经审计）。

　　中集财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》等国家有关法律法规、监管机构和《企业集团财务公司管理办法》《中集集团财务有限公司章程》规定规范经营。

　　中集财务公司各项业务开展严格遵循制度规定，合法合规运营、有效展业，各项业务实现流程化、规范化管理，从未发生重大风险事件，也未出现受到监管机构行政处罚，责令整改的情况。

　　中集财务公司资本充足率、流动性比例等监管指标均在《企业集团财务公司管理办法》规定的标准范围内，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形。

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　　截至2024年12月31日，中集财务公司各项存款余额为人民币99.39亿元，负债总额为人民币101.14亿元，负债主要由吸收存款构成。

　　截至2024年12月31日，中集财务公司各项贷款余额为人民币49.48亿元，资产总额人民币120.52亿元，资产主要由各项贷款、存放同业、存放中央银行款项构成。

　　3,634.46万元，存款余额为人民币20,646.46万元；中集财务公司未对车辆集团提供担保。公司在中集财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生中集财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。截至2024年12月31日，车辆集团在中集财务公司的存、贷款业务情况汇总表如下：

　　注2：车辆集团于2022年4月26日与中集财务公司订立了《贷款服务框架协议》，有效期至2024年12月31日。中集财务公司贷款的利率不高于车辆集团与国内其他金融机构同期同档次贷款利率。

　　注3：直接相加的汇总数与合计数在尾数上有差异，这种差异是以万元为单位且四舍五入造成的。

　　基于行业惯例，车辆集团根据对相关客户的信贷评估，为其向车辆集团购买产品而向中集财务公司的融资提供担保。截至2024年12月31日，车辆公司对向中集财务公司进行融资的客户的担保余额为人民币10,825.29万元。

　　以上表格已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)执行鉴证并出具了《2024年度涉及中集集团财务有限公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表的专项报告》。

　　车辆集团与中集财务公司发生存款等业务期间，将每半年对中集财务公司的经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险持续评估报告，并与公司半年度报告、年度报告同时披露。

　　（二）中集财务公司各项经营符合国家金融监管部门规定，不存在违规操作事项，没有发生法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失； （三）中集财务公司风险管理工作开展平稳有序、不存在重大风险事件及缺陷，目前经营不存在重大风险问题。

　　毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的审计师执行鉴证并出具了《关于中集车辆(集团)股份有限公司2024年度涉及中集集团财务有限公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表的专项报告》[毕马威华振专字第2501180号]。审计师认为：根据我们所执行的程序，我们没有注意到任何事项使我们相信汇总表所载信息与我们审计中集车辆2024年度财务报表时中集车辆提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。

　　经核查，保荐机构认为：《中集车辆（集团）股份有限公司关于中集集团财务有限公司2024年度风险持续评估报告》已经公司董事会审议通过，决策程序符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》等相关规定。公司签订的《存款服务框架协议》《财务担保及保证金框架协议》基于公司管理需要而进行，关联交易定价遵循市场化原则，不存在损害公司及非关联股东利益的情形。《中集车辆（集团）股份有限公司关于中集集团财务有限公司2024年度风险持续评估报》线年中集车辆与中集财务公司之间发生的存贷款及其他金融业务的执行情况以及风险控制措施和风险处置预案的执行情况。

　　（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于中集车辆（集团）股份有限公司对于中集集团财务有限公司2024年度风险持续评估报告的核查意见》之签字盖章页）